某建设公司财务制度

　　为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

　　一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　财务机构与会计人员

　　二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合， 如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须

　　做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

　　会计核算原则及科目

　　七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

　　八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。

　　九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

　　资金、现金、费用管理

　　十、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

　　十一、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

　　方可购置。

　　二十四、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

　　二十五、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

　　其它事项

　　二十六、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其 它财务资料。

　　二十七、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

　　二十八、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。 二十九、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

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篇2:F公司财务管理制度

　　F公司财务管理制度

　　总则

　　为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

　　一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　财务机构与会计人员

　　二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

　　三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。

　　四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

　　五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

　　会计核算原则及科目

　　七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

　　八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。

　　九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

　　十、公司以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

　　1、房屋及其他建筑物;

　　2、机器设备;

　　3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);

　　4、运输工具;

　　5、其他设备。

　　十一、各类固定资产折旧年限为：

　　1、房屋及建筑物35年;

　　2、机器设备20xx年;

　　3、电子设备、运输工具5年;

　　4、其他设备5年。

　　固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

　　十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

　　十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

　　1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。

　　2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

　　3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

　　4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

　　资金、现金、费用管理

　　十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

　　十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

　　十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

　　十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

　　十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

　　十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。

　　二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。

　　二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

　　二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。

　　二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

　　二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

　　二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。

　　二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

　　办公用具、用品购置与管理

　　二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

　　二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

　　二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

　　其它事项

　　三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

　　三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

　　三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

　　三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

篇3:XC公司财务管理制度

　　XC公司财务管理制度

　　为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

　　一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　财务机构与会计人员

　　二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

　　三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合， 如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须

　　做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

　　会计核算原则及科目

　　七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

　　八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。

　　九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

　　资金、现金、费用管理

　　十、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

　　十一、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

　　二十四、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

　　二十五、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

　　其它事项

　　二十六、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其 它财务资料。

　　二十七、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

　　二十八、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

　　二十九、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

篇4:XC公司财务部管理制度

　　XC公司财务部管理制度

　　1公司财务预算、决算、预测。

　　2编制财务计划。

　　3编制会计报表。

　　4拟写财务状况分析报告。

　　5负责合同的管理，对公司对外的经济合同进行审核并备案。

　　6负责建立公司内部成本核算体系，并进行核算及控制工作。

　　7对各种单据进行审核。

　　8负责各种财务资料的收集、保管、保密工作。

　　8处理应收、应付货款等有关业务工作。

　　10负责公司税务处理工作。

　　11与财政、税务、银行等机关政府机构的协调与沟通，政府文件的执行。

　　12监督公司不合理费用开支。

　　13公司全盘账务业务处理。

篇5:民办小学财务管理制度

　　民办小学财务管理制度

　　一、财务人员的基本职能

　　(一)总务主任岗位职责

　　1、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。

　　2、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。建立和健全各项规章制度，教导处密切协作，对广大师生进行“学校是我家，美化、绿化靠大家”的爱校教育。

　　3、负责教育、教育用品的采购、管理和供应，按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。

　　4、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。

　　5、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切帐目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生其它费用的收缴工作。

　　6、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。

　　7、抓好门卫室，做好学校的安全保卫工作。

　　8、完成好校长交给的其它工作任务。

　　(二)会计岗位职责：

　　1、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划，预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。

　　2、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，月末清帐，期终结帐，并将结果书面报告校长并及时提醒财务管理中应注意事项。学期结束凭证、帐册、报表等档案资料立卷归档并妥善保管。

　　3、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，揭露各种浪费现象，及时向领导提出改进措施。

　　4、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。

　　5、负责各种财务统计、报表和期终、年度的结算工作，做到准确及时，

　　6、 建立健全学校固定资产帐目，负责固定资产和物质的清查核实工作，做到账物相符。

　　7、负责各种票据领购、保管、核销工作。保管单位的财务专用章。

　　8、负责编制本单位教职工工资、奖金等发放表，处理工资调整等事项，办理医保基金、个人所得税、综合保险金等代扣代缴业务。

　　9、负责本单位学生保险的投保和理赔工作。

　　10、参与审查、拟订经济合同、协议文本及其他经济文件。

　　11、按财务管理制度的要求，协助行政领导开展财务稽核，检查各岗位的核算工作和组织开展财产清查工作，

　　12、保管部分签发银行支票所用的印章。对空白收据和空白支票必须严加管理，专设登记簿记载，认真办理领用注销手续。对空白、缺号票据要定期检查，严防流失。

　　13、严格控制备用金限额。

　　14.做好安全防盗工作，提高警惕，防止粗心大意酿成事故。

　　15、每学期开学初负责学生的代管费用的收取工作，1个月内将全校各班学生情况及收费情况细目表报校长存阅。

　　16、做好学校财经的保密工作，不准随便泄漏学校财经消息。

　　17、凡不符合财经纪律的收支、发票，及报销手续不全的单据要坚决拒收、拒付，不予报销。

　　18.应准时上下班、坐班，必要时要加班，同时要完成总务主任及分管领导交办临时工作。

　　19、调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、帐目、款项和未了事项向接办人员移交清楚，并由主管人员负责监交。

　　20.出纳员应按“现金管理安全责任规定”处理一切现金往来帐目，大笔现金及时存入银行，备用现金存入保险柜。

　　(三)、出纳岗位职责

　　1、严格执行国家有关现金管理、银行结算规定和有关规章制度，办理结算业务。

　　2、审查收支凭证的合理性、合法性、规范性和准确性。

　　3、严格执行库存现金限额。(行政账出纳备用金应控制在一千元以下)

　　4、严格执行“日清周报”制度，即按日登记现金、银行存款日记账，每周和会计结报一次。与会计结报账目时，必须填列“经费收支结报单”。

　　5、不得“坐支”现金。各项现金收入应于当日缴存财政专户、教育核算中心账户或开学收费专用账户。因特殊原因当日确实无法交入银行的，应在次日上午先行交入。

　　6、 随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票。不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算。严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需填发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明单位名称、款项用途、签发日期，规定其报销期限和支用限额，并由领用人出具领据。逾期未用的空白转账支票，应及时收回。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票及其存根必须加盖“作废”戳记，并与重新填写的支票存根一起作为原始凭证入账。支票遗失时，应立即向银行办理挂失手续。

　　7、登记《银行存款日记账》(授权支付账户)和《现金日记账》以及有关备查账本。根据已办理完毕的收付款凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账并结出余额。现金账面余额要同库存现金核对相符;银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，月末如有未达账项，要及时查询，并编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额调节相符。账目核对无误后，要及时填写“核算单位备用金余额核对表”，并连同授权支付账户银行对账单一起交本单位会计核对。

　　8、出纳人员不得兼管收入、支出、债权、债务的会计账簿登记工作，以及稽核和会计档案保管工作。

　　9、负责保管单位领导人委托代管的印签和按规定领用的银行支票、收款发票。

　　10、保管库存现金和各种有价证券。出纳必须保证现金和各种有价证券的安全，若有短缺，要负赔偿责任。

　　11、负责单位日常经费报销及教职工结构工资、奖金、补贴等发放工作。

　　12、负责单位收入发票填开结报工作。

　　(四)保管人员岗位职责

　　1、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。

　　2、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。

　　3、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。

　　4、新购置的教学仪器，固定资产的收入，经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。

　　5、完成学校领导交给的其它工作任务。

　　三、会计人员内部牵制制度

　　1、在校长的统一领导下，会计、出纳、实物保管员明确分工，相互牵制。出纳除登记银行存款、现金日记账外，只管钱、不管帐;会计管帐不管钱;保管员只管实物及分派。

　　2、空白支票、现金，学校法人代表章由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。

　　3、每月结帐，出纳填好结报单，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额、张数并分别在出纳结报单上签字。

　　四、财务收支稽核制度

　　稽核人员组成：由校行政，工会(教代会)等代表组成。

　　稽核范围：

　　(1)预算是否正确，有无少算漏算。

　　(2)各项收入是否按规定标准办，有无违规。

　　(3)各项支出是否按预算执行，是否专款专用。

　　(4)各项费用收支是否手续齐全，符合规定。

　　(5)库存现金有无随意借支，非法挪用等违纪违规现象。

　　(6)财会人员分工职责是否落实。

　　三、收支管理制度

　　(一)收入管理

　　1、严格按照上级主管部门的规定要求收费，任何人不得私自向学生收费。如确实需要收费，应先请示校长允许，报学校财务处备案，经财务处审批后方可进行收费。凡是未经学校财务处备案的收费行为都属于违规收费，即“乱收费”，一切后果将由收费者自行承担。

　　2、收费都应开具指定统一使用的收费收据，并将收费项目、金额如实填写在收据上。

　　3、收费人员应将所收金额当天内上缴学校财务处，收费完毕及时与财务处结算入帐。

　　4、学校应及时足额地将各类收入存入帐，纳入财务管理体系，防止不收、漏收。少收或错收，不得截留挪用收入，不得将收入长期滞留帐外，搞体外循环，不得设立“小金库”。

　　(二)支出管理

　　1、学校各项支出要按预算和规定的经费开支范围、开支标准执行，各项支出要严格审批手续，不得以领代支，以拨代支;不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替支出。

　　2、学校购置物品要贯彻按购买、物尽其用的原则，实行分次少量购买，尽量减少库存，严禁一次购买可用半年以上的大批物品。

　　3、学校的一切开支单据应有经手人签字、验收人证明、校长审批方可报销，报销单据要及时，尽量不要跨月报销单据。

　　4、学校对货币资金的支付一定要贯彻“先帐后款”的原则，领导批示同意支付的款项，应先由会计按照制度规定和经费收支情况复核做帐后，再交出纳付款，不准先付款后做帐。

　　5、学校的固定资产由财务部门、保管部门和使用部门三方共同管理为主，其中：财务部门以价值管理为主，保管部门以实物管理为主，使用部门应签具使用责任书，三方相互配合，定期查对，以保证固定资产的安全与完整。

　　具体操作规程如下:

　　A、预算制度

　　a、每年9——10月份，根据上级要求，学校制订出学年财务开支预算，根据上级审批后的预算具体安排年度开支。

　　b、零星开支可根据部门领导的安排进行购买，百元以上的开支要先请示校长，经同意后方可实施。千元以上要由董事会研究同意后方可实施。

　　c、每年的开支，要量入为出，保证教育教学的需要。

　　d、不得私自开支经费。计划外的开支，未经董事会批准，不予以报销。

　　B、统一审批制度

　　a、实行校长“一只笔”审批制度，先由经手人签字，实物凭证还应有验收人(仓管员)签字，最后由校长签字报销。

　　b、对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

　　C、各类费用报销制度

　　(1)、会议费、活动费及招待费的管理

　　a、学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会议研究同意并决定其总金额方能开支。

　　b、对外活动的接待费，由部门提出经校长同意，并确定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

　　c、上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

　　(2)、差旅费的管理

　　a因公出差，需由具体部门领导签字后再经校长签字方可报销。

　　b标准：可按实际产生的费用报销但杜绝奢侈浪费，(飞机票出租车费原则上不予报销)餐费每餐10元。

　　(3)、办公用品添置费的管理

　　a.添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报，经校长同意后，总务处根据学校经费计划权衡后，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。

　　b.办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。

　　(4)、其他费用

　　a.教职工生病住院，学校由校工会组织人去看望，

　　b.教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼 ，喜事不超过200元贺礼。

　　c.接待如需用烟、用水等，由校长指派采购员购买。

　　四、现金收支管理制度

　　1、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。

　　2、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金为1000元，超过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。

　　3、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转帐结算方式。

　　4、严格现金收支手续。收纳现金时，应给交款单位(人)出具合法的、完整的、正确的正式收据;付现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。

　　5、出纳对当日办理的现金收付业务，必须做到逐笔登记，帐款相符，不得以白条抵库。

　　6、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过有关领导同意、审批、出纳人员不准以任何理由临时出借。

　　五、票据管理制度

　　1、建立缴销登记制度，由会计人员购票据，实行会计专人保管，做到帐据相符，领用时签字，遗失要追究有关人责任。

　　2、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人代开发票。

　　六、代管经费管理制度

　　1、严格控制代管费收支项目。代管费收费按上级文件规定收取。代管费支出项目主要以素质教育课外活动费、生活费等。做到专项核算自求平衡，按期结算。学校、班主任一律不允许为学生代办、代购学习用品，应以学生自愿为原则。

　　2、结算办法：多余代管费财务处造册到班，班主任签字领取，班主任造册学生签字领取，班主任不得截留代管费。

　　民办XX小学

　　20--年9月